長谷川税理士事務所

いろいろな生命保険がありますが、特に相続税においては、以下のように分類するとわかりやすいでしょう。

○は、相続税の非課税限度額があります。

生命保険の定義

広い意味では、年金保険も生命保険に含まれます。広い意味の生命保険とは、生命保険会社があつかっている保険のことです。

狭い意味では、生命保険は、年金保険と違います。狭い意味の生命保険を、死亡保険ともいいます。

生命保険と年金保険の違い

では、狭い意味の生命保険と、年金保険は、どう違うのでしょうか？

以下の2点が生命保険の本質だと思います。（まだ充分に調べたわけではありませんが）

1. 被保険者の死亡によって保険金が払われる。
2. 保険金の受取人を自由に指定できる。

1.死亡による

年金保険は、契約の年齢に達した場合、及び、被保険者が死亡した場合に、支払われます。この死亡した場合というのが、生命保険と年金保険で同じようにみえます。でも、年金保険の死亡した場合というのは、残金が支払われるという意味です。

2.受取人の指定

年金保険は、死亡した場合の受取人を指定できません。これが決定的な違いです。なので、年金保険は、自動的に、相続人が相続することになります。現金・預金などの金融資産と同じよあつかいです。当然、遺産分割協議が必要になります。

生命保険は、受取人を指定できるので、相続手続をすっ飛ばして保険金をすぐに受け取ることができます。

受取方法の違い

一時金というのは、1回で受け取る方法です。

定期金というのは、分割で受け取る方法です。

分割で受け取ることを、年金形式で受け取るともいいます。またこれが誤解をまねきます。

今どきの生命保険契約は、一時金でも定期金でも自由に選択できるようになっています。

受取方法は、枝葉の問題に過ぎません。生命保険の本質は、1.死亡による。2.受取人の指定 にあると思います。いかがでしょう。

- 長谷川 俊樹 -